Помощь Юриста

Главная книга в бухгалтерии: образец заполнения

Pin
Send
Share
Send
Send


  • Главная
  • ПРИКАЗ Минфина РФ от 15.12.2010 N 173н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ПРИМЕНЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ), ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ АКАДЕМИЯМИ НАУК, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ И МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО ИХ ПРИМЕНЕНИЮ"
Наименование документПРИКАЗ Минфина РФ от 15.12.2010 N 173н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ПРИМЕНЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ), ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ АКАДЕМИЯМИ НАУК, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ И МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО ИХ ПРИМЕНЕНИЮ"
Вид документаприказ, методические указания, перечень
Принявший органминфин рф
Номер документа173Н
Дата принятия01.01.1970
Дата редакции15.12.2010
Номер регистрации в Минюсте19658
Дата регистрации в Минюсте01.01.1970
Статусдействует
Публикация
  • "Российская газета", N 39, 24.02.2011
НавигаторПримечания

Журнал операций (код формы 0504071)

Журналы операций (ф. 0504071) формируются на основании единой формы документа, в которую записываются наименование и номер создаваемого документа.

Журнал операций (ф. 0504071) открывается путем перенесения остатков на начало периода. В Журнале операций (ф. 0504071) отражаются обороты за весь период, выводятся остатки на конец периода и формируются обороты для переноса в Главную книгу (ф.0504072).

При заполнении Журналов операций расчетов с подотчетными лицами, с поставщиками и подрядчиками, с дебиторами по доходам в случае если аналитический учет ведется в Карточке учета средств и расчетов (ф.0504051), графы 6 и 7 "Остаток на начало периода" и графы 11 и 12 "Остаток на конец периода" Журнала операций (ф. 0504071) могут не заполняться.

Журналы операций (ф. 0504071) подписываются главным бухгалтером учреждения или его заместителем и исполнителем, составившим Журнал операций (ф. 0504071).

Журнал операций по счету "Касса" (ф. 0504071) применяется для учета движения денежных средств в кассе учреждения и операций с ними.

Записи в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) производятся ежедневно на основании отчета кассира, сформированного по видам валют.

В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071), за исключением операций по получению наличных денежных средств со счетов учреждений, открытых в кредитных организациях, и операций по внесению наличных денег из кассы учреждения на счет по учету наличных средств (на счета в кредитных организациях), которые отражаются в Журнале операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071).

Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071) применяется для учета движения средств на счетах (лицевых счетах), открытых учреждению для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности, со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения, для учета движения денежных средств по аккредитивным счетам, депозитным счетам, а также для учета расчетов с финансовыми органами по средствам, поступающим в бюджет, и по платежам из бюджета.

Отражение операций по движению денежных средств в иностранных валютах осуществляется в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операций в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте). Записи в Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071) производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету).

Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071) составляется по каждому счету (лицевому счету), открытому учреждению в органе Федерального казначейства, финансовом органе, учреждении Центрального банка Российской Федерации, кредитной организации.

В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнал операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071).

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071) применяется для отражения операций с подотчетными лицами учреждения (по движению денежных средств, принятию подтвержденных документами расходов подотчетного лица).

Записи в Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071) отражаются на основании утвержденных руководителем учреждения Авансовых отчетов, первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих получение (возврат) подотчетным лицом денежных средств, иных документов, оформляющих операции по указанным расчетам.

По каждой строке графы "Наименование показателя" Журнала операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071) записываются фамилия подотчетного лица, его инициалы, суммы выданных денежных средств (аванса, возмещения принятого перерасхода), суммы расхода согласно утвержденного Авансового отчета, суммы возвращенного подотчетным лицом (погашенного) остатка неиспользованных денежных средств (аванса).

При отражении расчетов с подотчетным лицом в иностранной валюте, в следующей строке показывается сумма в валюте Российской Федерации, при этом в графе "Наименование показателя" приводится запись: "в рублевом эквиваленте".

В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071), за исключением операций по выдаче и возврату подотчетных сумм, которые отражаются в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071).

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) формируется по поставщикам и подрядчикам и предназначен для аналитического учета производимых с ними расчетов.

Записи в Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих принятие учреждением перед поставщиками (подрядчиками, исполнителями), иными участниками договоров (соглашений) денежных обязательств, а также первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих исполнение (погашение) принятых денежных обязательств.

В графе "Наименование показателя" Журнала операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) записываются наименования кредиторов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей, иных кредиторов).

В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) за исключением операций по оплате (исполнению, погашению) обязательств перед кредиторами, которые отражаются в соответствующих Журналах операций (ф. 0504071).

Журнал операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071) составляется учреждением на основании свода Расчетно-платежных ведомостей (Расчетных ведомостей) с приложением первичных документов: Табелей использования рабочего времени, приказов (выписок) о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках (для штатных сотрудников), документов, подтверждающих право на получение государственных пособий, пенсий, выплат, компенсаций.

Свод ведомостей составляется раздельно по операциям за счет различных источников финансового обеспечения.

В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов по оплате труда (ф. 0504071), за исключением операций по оплате (перечислению), которые отражаются в соответствующих Журналах операций (ф. 0504071).

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 00504071) применяется для учета учреждением операций по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов (объектов основных средств, нематериальных, непроизведенных активов, материальных запасов) а также операций по отражению операций по суммам амортизации, в том числе принятой к учету, начисленной за месяц.

Записи в Журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071) производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, соответствующих объектам учета.

В графе "Наименование показателя" указывается фамилия, имя, отчество материально ответственного лица учреждения.

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071) применяется для учета операций по начислению доходов учреждением (администратором поступлений в бюджет).

Записи в Журнале операций с дебиторами по доходам производятся на основании первичных (сводных) учетных документов по начислению доходов и (или) их поступлению (оплате).

В графе "Наименование показателя" указывается наименование дебитора: наименование учреждения (организации) - для юридического лица, фамилия, имя, отчество - для физического лица.

Журнал операций по прочим операциям (ф. 0504071) применяется для учета учреждением операций, не отраженных в перечисленных выше Журналах операций (ф. 0504071), а также для учета финансовым органом, органом, осуществляющим кассовое обслуживание, операций по соответствующим счетам бюджетов, счетам, открытым в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета средств государственных (муниципальных) бюджетных учреждений, автономных учреждений, а также иных организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Похожие публикации

Главная книга в бухгалтерии выполняет функцию единого сводного регистра. В нее заносятся итоговые сведения по всем счетам учета, которые предусмотрены рабочим планом счетов компании. Данные отражаются по месяцам и за полный отчетный год. Основой для заполнения книги являются журналы-ордера (регистры по счетам), в которых отражены начальные остатки на 1 января, кредитовые и дебетовые обороты за период с выведенным конечным сальдо.

При ведении главной книги необходимо сопоставлять итоговые суммы дебетовых и кредитовых записей (отдельно сравниваются обороты и отдельно сальдо). Если записи в документ внесены корректно, итоги книги по дебету и кредиту окажутся идентичными, при выявлении расхождений необходимо проверять правильность разноски в главной книге и верность составления исходных учетных регистров.

Главная книга в бухгалтерии: образец заполнения

Форма главной книги утверждается субъектами хозяйствования в учетной политике. В соответствии со ст. 10 закона о бухучете от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ, каждое предприятие самостоятельно разрабатывает шаблоны бланков учетных регистров (за исключением организаций бюджетного сектора). В структуре документа обязательно должны присутствовать такие данные:

название регистра учета,

наименование фирмы, от имени которой составляется регистр,

даты открытия и закрытия регистра, обозначение периода, за который подводятся итоги,

группировка объектов учета с привязкой к хронологии событий,

единицы измерения и размер стоимостных параметров,

указание должностей лиц, ответственных за ведение главной книги, место для расшифровки фамилий этих сотрудников.

Документ может быть оформлен на бумаге или в электронном виде. При ведении учета с помощью бухгалтерских программ, главная книга формируется автоматически. Достоверность внесенных сведений необходимо подтвердить собственноручными подписями ответственных специалистов. Исправления в бумажном регистре допускаются, но при условии, что указана дата внесения правок и обозначено лицо, осуществившее корректировку.

Главная книга в бухгалтерии, заполнение ее, необходимо для систематизации всего комплекса хозяйственных операций, осуществленных предприятием за отчетный год. Этот документ позволяет получить обобщенную информацию о результатах деятельности, что важно при составлении отчетности. Из главной книги бухгалтер может перенести в баланс данные по начальному и конечному сальдо по любому из счетов бухгалтерского учета. Дополнительная функция регистра – самостоятельная проверка правильности ведения учета.

Структура главной книги

Для каждого счета в главной книге отводится отдельная страница. Дебетовый оборот по счету указывается в разбивке по корреспондирующим счетам, а кредитовый оборот переносится без разбивки - итоговой суммой за месяц (развернуто эти данные отражены в журнале-ордере соответствующего счета).

При заполнении главной книги сведения отражаются только по синтетическим счетам без разбивки на субсчета. Аналитика фиксируется в других журналах-ордерах, задача главной книги – обобщение данных.

Например, в отчетном месяце имеются данные по начисленным и уплаченным налогам:

с доходов физических лиц (сч. 68/НДФЛ),

на добавленную стоимость (сч. 68/НДС),

налог на прибыль (сч. 68/ННП).

В учете они отражаются на счете 68, но отдельно друг от друга на разных субсчетах. В главной книге обороты по всем указанным налогам будут проходить в одной строке счета 68. Детализация по датам начисления и уплаты, по видам налоговых обязательств отражается не в главной книге, а в соответствующем регистре.

Начальные сальдо, отраженные в книге на начало года, должны совпадать с показателями оборотки на конец предыдущего года. Остаток на конец периода, указанный в главной книге, должен быть идентичен данным в оборотно-сальдовой ведомости за рассматриваемый отчетный период. В главной книге рекомендуется обозначать номер учетных регистров (журналов-ордеров), из которых перенесены данные по счетам.

4.5.1.Алгоритм формирования отчета


ГЛАВНАЯ КНИГА (ФОРМА 0504072)

Регистр бухгалтерского учета «Главная книга» собирается на основании всех платежных документов, дата проводок которых попадает в период с начала года до даты «Конец периода» включительно. При этом учитываются только те документы, проводки которых удовлетворяют всем остальным входным параметрам.

В алгоритме расчета регистра участвуют документы «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» и «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство». Причем, дата их проводок попадает в заданный период входных параметров: «Начало периода» и «Конец периода».

Если значение в поле «Лицевой счет» документов «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» и «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство» равно значению поля «Номер лицевого счета» справочника «Лицевые счета» («Навигатор – Справочники – Счета и банки – Лицевые счета»), и значение поля «Вид деятельности» этих документов соответствует значению поля «Источник средств» справочника «Лицевые счета», то показатель «Счет бюджета» регистра «Справка (форма 0504833)» принимает значение поля «Счет открытия» справочника «Лицевые счета».

РАСПОЛОЖЕНИЕ ОТЧЕТА

Расположение отчета

«Навигатор – Отчеты – Регистры бюджетного учета – Главная книга (форма 0504072)»

Название отчета

«Главная книга (форма 0504072)»

СПРАВОЧНИКИ

ГРУППА СПРАВОЧНИКОВ – ПЛАН СЧЕТОВ

Для корректного формирования отчета необходимо предварительно заполнить и откорректировать справочники группы ПЛАН СЧЕТОВ на основании рекомендованного в работе документа «Модель бюджетного учета»

ОБЩИЕ НАСТРОЙКИ ППО «ЦЕНТР-КС»

АВТОМАТИЧЕСКАЯ ПРОСТАНОВКА ОПЕРАЦИЙ ПРИ ВВОДЕ

Для отображения в отчете платежных документов по операциям бухгалтерского учета, необходимо предварительно произвести настройку «Автоматическая простановка операций при вводе» для каждого платежного документа.

Навигатор – Документы – необходимо выбрать документ – Настройка – Автоматическая простановка операций при вводе – «Да».

ОПЕРАЦИЯ ПРОСТАВЛЯЕМАЯ АВТОМАТИЧЕСКИ

Для отображения в отчете платежных документов по операциям бухгалтерского учета, необходимо предварительно произвести настройку «Операция, проставляемая автоматически» для каждого платежного документа на основании рекомендованного в работе документа «Модель бюджетного учета».

Навигатор – Документы – необходимо выбрать документ – Настройка – Операция, проставляемая автоматически.

ОБЩИЕ НАСТРОЙКИ ОТЧЕТА

Подпись отчета

Если Вы хотите выгрузить отчет с подписью ответственного исполнителя – необходимо указать все реквизиты в следующей настройке:

«Навигатор – Отчеты – Регистры бюджетного учета – Главная книга – Настройка – Подпись отчета»

В настройке «Подпись отчета» необходимо указать значение

BUH_DOL _________ BUH_FIO

В настройке «Подпись отчета» необходимо указать значение

Для отображения в отчете даты формирования Вам необходимо в настройке «Подпись отчета» указать латинскими заглавными буквами значение TODAY2.

Структурное подразделение

Для того чтобы в заголовке печатной формы отчета отображалось наименование структурного подразделения, ответственного за формирование отчета, значение структурного подразделения необходимо указать в настройке «Настройки – Настройки – Настройки – Отчеты – Структурное подразделение – Настройка».

ВХОДНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ОТЧЕТА

Начало периода

Указывается дата начала периода формирования отчета.

Конец периода

Указывается дата конца периода формирования отчета.

Уровень

Если Вы хотите сформировать отчет по Казначейству (органу, осуществляющему кассовое обслуживание исполнения бюджета), то необходимо отметить маркером уровень «Казначейс тво». При данной настройке отчет сформируется по проводкам, имеющим тип «SYS_KAZNA».

Если Вы хотите сформировать отчет по ФО (организующему исполнение бюджета), то необходимо отметить маркером уровень «Финорган». При данной настройке отчет сформируется по проводкам, имеющим тип «SYS_FIN».

Если Вы хотите сформировать отчет по Бюджетополучателю (получателям средств), то необходимо отметить маркером уровень «Бюджетополучатель». При данной настройке отчет формируется по проводкам, имеющим тип «SYS_PBS».

Если Вы хотите сформировать отчет по всем организациям: Казначейству, ФО и Бюджетополучателям (органу, осуществляющему кассовое обслуживание исполнения бюджета, органу, организующему исполнение бюджета и получателям средств), то необходимо отметить маркером уровень «Все». При данной настройке отчет сформируется по всем проводкам, имеющие следующие типы вместе взятые: «SYS_KAZNA», «SYS_FIN» и «SYS_PBS».

Источники

По умолчанию данная настройка отмечена – это значит, что в отчет попадают 26-значные счета бухгалтерского учета, сформированные на основании Кодов бюджетной классификации – источники.

Если Вы не хотите формировать отчет на основании Кодов бюджетной классификации – источники, данную настройку необходимо снять.

Доходы

По умолчанию данная настройка отмечена – это значит, что в отчет попадают 26-значные счета бухгалтерского учета, сформированные на основании Кодов доходной классификации.

Если Вы не хотите формировать отчет на основании Кодов доходной классификации, данную настройку необходимо снять.

Расходы

По умолчанию данная настройка отмечена – это значит, что в отчет попадают 26-значные счета бухгалтерского учета, сформированные на основании Кодов расходной классификации.

Если Вы не хотите формировать отчет на основании Кодов расходной классификации, данную настройку необходимо снять.

Способ группировки

По первым 23 знакам 26-значного счета.

Если Вы хотите сформировать отчет, в котором 26-значный номер счета бухгалтерского учета группировался бы по первым 23 знакам – необходимо отметить данную настройку. При этом в сформированном отчете с 24 по 26 разряд 26-значного номера счета бухгалтерского учета заполняются значениями «0».

По 7 знакам – с 18 по 24 разряд 26-значного счета (данная настройка отмечена по умолчанию).

Если Вы хотите сформировать отчет, в котором 26-значный номер счета бухгалтерского учета группировался бы по 7 знакам с 18 по 24 разряд – необходимо отметить данную настройку. При этом в сформированном отчете с 1 по 17 и с 25 по 26 разряды 26-значного номера счета бухгалтерского учета заполняются значениями «0».

По 9 знакам – с 18 по 26 разряд 26-значного счета

Если Вы хотите сформировать отчет, в котором 26-значный номер счета бухгалтерского учета группировался бы по 9 знакам с 18 по 26 разряд – необходимо отметить данную настройку. При этом в сформированном отчете с 1 по 17 разряд 26-значного номера счета бухгалтерского учета заполняются значениями «0».

Маска счета

(поле ввода 26-значного номера счета бухгалтерского учета)

Данная настройка предназначена для удобства формирования отчета пользователем и не является обязательной для формирования отчета.

Если Вы хотите сформировать отчет на основании введенного значения в настройку «Маска счета», в поле для заполнения необходимо указать значение.

Каждому разряду «Маски счета» соответствует соответствующий разряд в номере счета бухгалтерского учета. При условии совпадения значения, указанного в «Маске счета» со значением номера счета бухгалтерского учета – в отчете отобразятся платежные документы, имеющие операции по данному счету, в противном случае – значения в отчет не выводятся.

Внимание! Каждый разряд «Маски счета» доступен для заполнения только числовыми значениями (от 0 до 9).

Исключать пустые строки

Если Вы хотите сформировать отчет, в табличной части которого исключаются все строки, имеющие нулевые значения во всех графах с 3 по 13, – необходимо отметить данную настройку.

Отображать только промежуточные итоги

Если Вы хотите сформировать отчет, в табличной части которого отображаются только строки с промежуточными итогами (в зависимости от настройки «Способ группировки») – необходимо отметить данную настройку.

Бюджет Союзного государства

Данная настройка предназначена для формирования отчета на базе данных бюджета Союзного государства.

Если Вы хотите сформировать отчет в бюджете Союзного государства, то необходимо отметить маркером данную настройку. При данной настройки производится формирование 26-значного счета следующим образом и последовательности:

Ведомство (1 – 3 разряд) – указывается 3 символа,

Подраздел (4 – 7 разряд) – указывается 4 символа,

Целевая статья (8 – 10 разряд) – указывается 3 символа кода и (11 – 14 разряд) дополнительно добавляется 4 символа – 0000,

Вид расхода (15 – 17 разряд) – указывается 3 символа,

Субконто (18 – 23 разряд), в котором 18 разряд (код источника финансирования) всегда равен значению – 1,

Экономическая классификация (24 – 26 разряд) – указывается всегда 3-х символьный код – 290.

С 1 по 3 разряд – указываются 3 символа – 000,

Код доходов (4 – 10 разряд) – указывается 7 символов,

С 11 по 17 разряд – указывается 7 символов – 0000000,

Субконто (18 – 23 разряд), в котором 18 разряд (код источника финансирования) всегда равен значению – 1,

Экономическая классификация (24 – 26 разряд) – указывается всегда 3-х символьный код – 180.

4.5.2.Описание отчета


ШАБЛОН ОТЧЕТА

Название отчета

Указывается наименование отчета.

Указывается форма по ОКУД – 0504072,

Указывается дата – расчетная дата формирования отчета,

Указывается код по ОКПО,

Указывается код по ОКЕИ.

Заголовок отчета

В заголовке отчета указываются:

Указывается период, за который рассчитывается отчет (если период задан с первого дня операционного месяца по последнее число операционного месяца – указывается наименование месяца, заданного периода),

Указывается наименование учреждения – органа Федерального казначейства, для которого формируется отчет,

Указывается структурное подразделение,

Указывается единица измерения (значение по умолчанию – руб.)

Графы отчета

В графах отчета указываются:


  1. № п/п – указывается порядковый номер промежуточного итога,

  2. Номер счета – указывается 26-значный номер счета. Группировка счетов осуществляется в зависимости от настройки «Способ группировки»,

  3. Остаток на начало года по дебету – отображается остаток по дебету счета бюджетного учета на начало текущего финансового года,

  4. Остаток на начало года по кредиту – отображается остаток по кредиту счета бюджетного учета на начало текущего финансового года,

  5. Остаток на начало периода по дебету – отображается остаток по дебету на счете бюджетного учета на начало периода формирования отчета,

  6. Остаток на начало периода по кредиту – отображается остаток по кредиту на счете бюджетного учета на начало периода формирования отчета,

Внимание! Примечание. В Главной книге в графах «3», «4», «5», «6» отражаются суммы остатков по счетам санкционирования с признаками «2», «3», «4» в 22-ом разряде номера счета, сформированные на конец предыдущего года по документам «Расходное расписание» с датой введения в действие текущего года, но с датой проведения прошлого финансового года.

  1. Оборот за период по дебету – отображается сумма оборотов средств на счете по дебету за указанный период формирования отчета,

  2. Оборот за период по кредиту – отображается сумма оборотов средств на счете по кредиту за указанный период формирования отчета,

  3. Оборот с начала года по дебету – отображается сумма оборотов средств по дебету счета с начала года,

  4. Оборот с начала года по кредиту – отображается сумма оборотов средств по кредиту счета с начала года,

  5. Остаток на конец периода по дебету – отображается остаток по дебету на счете бюджетного учета на конец периода формирования отчета,

  6. Остаток на конец периода по кредиту – отображается остаток по кредиту на счете бюджетного учета на конец периода формирования отчета,

    Примечание. В алгоритме расчета регистра «Главная книга (форма 0504072)» участвует справочник «Типы проводок» («Навигатор – Справочники – План счетов – Типы проводок»). Он подключается путем активации поля «Типы» на форме редактирования справочника «Проводки». Выберете значение типа бухгалтерской проводки:


  • если тип проводки «Инверсия_ КБК получ» (Инверсия проводок (Сумма=-Сумма/Дб–КБК получателя/Кт–КБК получателя)), первые 17 знаков и последние 3 знака номера счета бюджетного учета по дебету заменяются первыми 17-ю и последними 3-мя знаками номера счета бюджетного учета по кредиту. Знак суммы при этом меняется на противоположный,

  • если тип проводки «Инверсия_ КБК отправ» (Инверсия проводок (Сумма=Сумма/Дб–КБК отправителя/Кт–КБК отправителя)), то заменяются первые 17 знаков и последние 3 знака номера счета бюджетного учета по кредиту первыми 17-ю знаками и последними 3 знаками номера счета бюджетного учета по дебету. Знак суммы не меняется.

  1. Номер журнала операций – указывается номер регистра учета (Журнала операций), в котором учитывается отображаемая операция.

Подписи отчета

Подписи и дата формирования отчета отображаются на основании настройки отчета «Подпись отчета»:

  • Главный бухгалтер – указывается подпись и расшифровка подписи главного бухгалтера,

  • Исполнитель – указывается должность, подпись и расшифровка подписи исполнителя,

  • Дата формирования – указывается дата формирования отчета.

Описание технологического процесса формирования отчета

Действия

Результат

Печать отчета

Если Вы нажмете кнопку Печать – Печать, сформируется отчет на основании соответствующего шаблона. Отчет будет выведен на экран в виде книги Excel.

4.5.3.Формат приема/передачи отчета в текстовый файл

Для удобства пользователей, работающих в разделённых базах данных по Доходам и Расходам (федеральный бюджет, бюджет субъекта, местный бюджет и внебюджет), существует возможность приема/передачи структурированного файла отчета «Главная книга». Существует возможность приема/передачи данных, как в текстовом формате, так и в формате DBF.

Внимание! При указании имени файла, выгружаемого в формате *.dbf необходимо использовать текстовые значения имени латинским шрифтом и нельзя использовать числовые значения.


НАСТРОЙКИ ПРИЕМА/ПЕРЕДАЧИ ОТЧЕТА

Дополнительный обработчик импорта файлов при печати отчета с подгрузкой данных

Если Вы хотите загрузить данные отчета в файле текстового формата, в данной настройке необходимо указать следующий конвертер:

«Навигатор – Отчеты – Регистры бюджетного учета – Главная книга – Настройка – Дополнительный обработчик импорта файлов при печати отчета с подгрузкой данных».

Если в данной настройке не указан вышеуказанный конвертер – данные загружаются в формате файлов *.dbf.


Конвертер файлов при выгрузке данных

Если Вы хотите выгрузить данные отчета в текстовый файл, в данной настройке необходимо указать конвертер:

«Навигатор – Отчеты – Регистры бюджетного учета – Главная книга – Настройка – Конвертер файлов при выгрузке данных».

Если в данной настройке не указан вышеуказанный конвертер – данные выгружаются в формате файлов *.dbf..


Путь к файлам выгрузки/загрузки/автосохранения

Если Вы хотите выгружать/загружать данные отчета в структурированном формате, в данной настройке необходимо указать полный путь к каталогу выгрузки отчета.

«Навигатор – Отчеты – Регистры бюджетного учета – Главная книга – Настройка – Путь к файлам выгрузки/ загрузки/ автосохранения».


Описание технологического процесса приема/передачи отчета

Действия

Результат

Выгрузить данные

При нажатии кнопки «Просмотр в виде списка – Выгрузить данные» в зависимости от настройки передаваемого формата файла в заданный каталог необходимо указать наименование файла передачи и сохранить его.

Внимание! При указании имени файла необходимо использовать текстовые значения имени латинским шрифтом и нельзя использовать числовые значения.


Печать с загрузкой данных

При нажатии кнопки «Печать – Печать с загрузкой данных» в зависимости от настройки передаваемого формата файла из указанного каталога необходимо указать файл приема (в случае приема нескольких файлов их все необходимо отметить и загрузить одновременно). На основании шаблона отчета, данных с подгрузкой данных из внешнего файла – сформируется отчет. Отчет будет выведен на экран в виде книги Excel.

Структура имени файлов

Имена файлов должны иметь следующую структуру: XXXXDDМM.TTN, где:


  • XXXX – код органа Федерального казначейства,

  • DD – дата формирования документов (файла),

  • MM – месяц формирования документов (файла),

  • TT – тип (маркер) документов:

  • GO – операции по организации исполнения бюджета,

  • GK – операции по кассовому обслуживанию бюджета,

  • N – порядковый номер файла за дату формирования: 1 – 9, A – Z.

Пример имени файла, подготовленного УФК по Ленинградской области за дату 15 января – 45001501.GK1.

Требования к составу информации:


Описание

Имя

Тип

Обязательность

Заголовок

FK

Номер версии формата

NUM_VER

STRING

Да

Наименование программного продукта, сформировавшего файл

FORMER

STRING

Да

Версия программного продукта

FORM_VER

STRING

Да

Ссылка на документ, утверждающий формат файла

NORM_DOC

STRING

Нет

Заголовочная часть файла

GH

Код формата

KOD_FORM

STRING

Да*

Дата начала периода

DATE_START

DATE

Да

Дата окончания периода

DATE_END

DATE

Да

Расчетный счет банка

BAL_INV

STRING

Да

Код ТОФК органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

TOFK_OK

STRING

Да

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

NAME_OK

STRING

Да

Часть данных файла

GB

Номер счета

SCHET

STRING

Да

Остаток на начало года по дебету

OST_NG_D

NUMBER1

Нет**

Остаток на начало года по кредиту

OST_NG_C

NUMBER1

Нет**

Входящий остаток по дебету на начало периода

OST_NM_D

NUMBER1

Нет**

Входящий остаток по кредиту на начало периода

OST_NM_C

NUMBER1

Нет**

Оборот за период по дебету

OST_OM_D

NUMBER1

Нет**

Оборот за период по кредиту

OST_OM_C

NUMBER1

Нет**

Оборот с начала года по дебету

OST_OG_D

NUMBER1

Нет**

Оборот с начала года по кредиту

OST_OG_C

NUMBER1

Нет**

Исходящий остаток по дебету на конец периода

OST_KM_D

NUMBER1

Нет**

Исходящий остаток по кредиту на конец периода

OST_KM_C

NUMBER1

Нет**

Номер журнала операций

NUM_JO

STRING

Да

* Заполняется кодом формы главной книги – 0504072,

** Не заполняется при отсутствии значения показателя

Смотрите видео: Баланс и Главная книга (November 2020).

Pin
Send
Share
Send
Send